商务部对融资租赁业务进行了排查对行业有哪些影响

2024-07-22 16:31

1. 商务部对融资租赁业务进行了排查对行业有哪些影响

风险排查工作对象为所有内资融资租赁试点企业和外商投资融资租赁企业,对存在以下情况的企业要进行重点检查:

1、关联公司从事互联网金融、投资咨询、财富管理、第三方理财、小额贷款、融资担保、商业保理、典当等业务的企业。关联公司包括股东、股东投资的企业、同一实际控制人控制的其他企业及本公司所投资的企业。

2、售后回租项目承租人多为关联公司的企业。

3、股东或存在交易关系的关联公司及其高级管理人员近期出现过重大违法违规行为的企业。

4、业务规模短期内以超常规速度增长,风险资产比例、资产负债率和租金逾期率过高的企业。

5、主营业务占比偏低,存在大量对外投资和对外担保的企业。

6、以工业原材料、贵重金属等限制流通物,无形资产、生物资产、商业地产甚至住宅等作为主要租赁物的企业。

7、通过网络借贷平台等互联网金融企业进行融资,且融资规模较大的企业。

8、以自然人为承租人或业务合作对象,且近期发生过多次业务纠纷的企业(例如面向个人开展汽车融资租赁业务).

9、未按要求及时通过全国融资租赁企业管理信息系统填报相关信息的企业,或所填报信息明显存在不实、不准确等情况的企业。

10、注册地与实际经营地不一致、联系方式发生变化或已无法联系的企业。

11、取得经营资质后长期(超过一年)未开展业务的企业。

12、注册资本实到率偏低(不足30%)的企业,特别是注册资本实到率低但开展业务规模较大的外资企业。

商务部对融资租赁业务进行了排查对行业有哪些影响

2. 融资租赁业务的风险及防范

一、融资租赁业务的风险
融资租赁公司风险的产生以融资租赁协议生效为前提条件。由于融资租赁涉及三方当事人融资租赁公司、卖方和承租人,两个合同关系,其风险具有复杂性和多样性的特点。融资租赁公司的经营风险主要有以下几种类型:
1.信用风险。传统的信用风险是指由于交易对手违约而带来的风险,现代意义上的信用风险不仅包括实际违约带来的风险,还应包括由于交易对手信用状况和履约能力上的变化导致债权人资产价值发生变动而遭受损失的风险。
2.汇率风险。汇率风险是指融资租赁公司在经营国际融资租赁业务中由于一国的货币折算成另一国家的货币的比率的变动从而可能导致各方经济损失的风险。
3.利率风险。利率风险是指由于国际或国内政治、经济甚至军事等原因导致的银行利率水平的不确定变动,而给行为人造成损失,它是一种机遇风险。
4.政治风险。政治风险是指影响融资租赁公司正常经营活动的政治环境或政府采取的某些政策措施影响融资租赁公司经营活动所产生的风险。
5.技术落后的风险。技术落后的风险是指由于技术和市场需求不断变动造成租赁物陈旧过时的风险。
二、融资租赁业务风险防范
1.客户信审。包括客户法人的基本证照,如营业执照,组织机构代码证,国地税税务登记证,验资报告,企业相关资质,法人代表身份证等。还有客户法人的实力证明,如财务报表,税务报表,银行对账单,固定资产明细,固定资料证件,人行信用报告等。如果涉及相关项目,要提交相关项目的可行性报告和批复证明,还有预期收益以及项目配到设施的落实证明等。
2.担保人信审。信审项目重点是担保人收入证明和财产证明。
3.所有权确认。融资租赁本身就被称之为转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租赁。与后期出现问题回收租赁联系紧密。
4.抵押担保等。比如连带责任担保,质押,抵押。
5.分配风险。比如供货商回购,GPS等方式控制使用,与经销商、代理商分摊风险等。
6.现场考察分析法人和项目。面谈能发现很多文件和数据之外的东西。
7.制定相关适合的融资产品,计算内部收益率和违约成本,做好风控准备。
三、融资租赁业务中的租赁物
一是出租人拥有租赁物的所有权。所有权作为物权,具有排他性、独占性和支配性,权利人凭借对租赁物的所有权支配标的物。在融资租赁交易中,出租人凭借对租赁物的所有权对出租人在融资租赁交易项下的租金债权起到担保和保障作用。
二是租赁物一般为固定资产。按照《金融租赁公司管理办法》规定,“适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产”,从而将租赁物限定于固定资产。按照《外商投资租赁业管理办法》规定,“生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产和飞机、汽车、船舶等各类交通工具附带的软件、技术等无形资产可以作为租赁财产,但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一”。按照上述规定,虽然条文部分认同了无形资产作为特殊的租赁物,但是否定了无形资产单独作为租赁物的合法性。作为固定资产的动产是被广泛接受的融资租赁物,而商业地产、厂房、尤其是道路及桥梁等不动产融资租赁虽然存在一定争议,但在融资租赁实践中也和动产融资租赁一样是普遍存在的。

3. 融资租赁风险的贸易风险

因融资租赁具有贸易属性,贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。由于商品贸易在近代发展得比较完备,社会也相应建立了配套的机构和防范措施,如信用证支付、运输保险、商品检验、商务仲裁和信用咨询都对风险采取了防范和补救措施,但由于人们对风险的认识和理解的程度不同,有些手段又具有商业性质,加上企业管理的经验不足等因素,这些手段未被全部采用,使得贸易风险依然存在。

融资租赁风险的贸易风险

4. 融资租赁中对租赁项目经营风险的防范。

出租人在签订租赁合同之前,应对租赁项目进行科学、细致的调查研究,对项目可行性进行评估和论证,对项目的收益采用定量和定性分析方法进行判断,准确评价承租人的资信、财务状况、经营能力、支付能力、领导能力等;还要对供货商、保证人等相关当事人或抵押物进行审查,择优选择租赁项目。在签订购货合同时,如需要向供货商预付订金,买方(一般为出租人)应要求供货商出具不可撤销保函。在签订租赁合同时,应充分考虑可能出现的风险,要在合同条款中规定约束条件和责任条件。为避免或减少损失可采用以下主要办法:
(1)收取保证金。租赁合同签订后向承租人一次性收取占租赁物/融资额一定比例的保证金,可用保证金冲抵部分租金。
(2)收取手续费。可按照租赁物/融资额一定比例收取手续费。在手续费收入中可以按一定比例拿出一部分作为风险基金(坏账准备金),以消化呆坏账。
(3)租赁项目总费用的信用保证、抵押或质押。租赁项目总费用包括租赁资产、租赁收益、违约补偿及处理违约所产生的其他费用。可采用存单、国债等有价证券质押,或者物的抵押,或者高信用等级的信用保证。
(4)违约赔偿。租赁合同须明确约定如果承租人未能如期交付租金,则每日一定比例收取罚息;如果承租人申请提前终止合同,可在收取全部应收款项(已到期应收租金、未到期本金、罚息)之外,额外收取提前终止合同的手续费用,以弥补利息损失。
(5)收回租赁物。如果在合同执行过程中发现承租人无力继续经营,支付租金已无保障,则出租人有权直接收回租赁设备,进行拍卖等二次转让,如果转让金额不能覆盖承租人应偿还款项(包括应收租金、罚息、法律费用等),则还需向承租人主张未覆盖应收款项。
一、融资租赁有什么风险
以租赁的最基本形式——融资租赁为例,其经营过程中存在的主要风险有以下几种:
1、当事人违约的风险。在融资租赁交易中涉及的有出租、承租和供货三方当事人,他们都存在着违约的可能。如供货人未能按照购货合同规定的时间、质量标准发货、交货;承租人因供货商违约而拒付租金或要求退货、撤销合同。承租人因经营不善、资金周转不灵而延付、不付租金;出租人因资金不足,未能按购货合同条款如期付款造成供货商拒绝或推迟交货,从而使承租人蒙受损失。
2、利率和纳税变动的风险。
3、国际租赁中外汇汇率变动的风险。
4、出口租赁的风险。除以上风险外,还有政治、信用等风险。
二、其他风险规避
1、客户信审。包括客户法人的基本证照,如营业执照,组织机构代码证,国地税税务登记证,验资报告,企业相关资质,法人代表身份证等。还有客户法人的实力证明,如财务报表,税务报表,银行对账单,固定资产明细,固定资料证件,人行信用报告等。如果涉及相关项目,要提交相关项目的可行性报告和批复证明,还有预期收益以及项目配到设施的落实证明等。
2、担保人信审。信审项目重点是担保人收入证明和财产证明。
3、所有权确认。融资租赁本身就被称之为转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租赁。与后期出现问题回收租赁联系紧密。
4、抵押担保等。比如连带责任担保,质押,抵押。
5、分配风险。比如供货商回购,GPS等方式控制使用,与经销商、代理商分摊风险等。
6、现场考察分析法人和项目。面谈能发现很多文件和数据之外的东西。
7、制定相关适合的融资产品,计算内部收益率和违约成本,做好风控准备。

5. 融资租赁公司风险防范的主要措施

根据各种风险的特点,制定相应的对策,形成一个完整的风险防御体系,合理的控制、降低、分散各种风险,将风险控制在一个合理的范围内,以促进融资租赁公司的健康发展。
1.信用风险的防范措施。融资租赁交易是一种以物为载体,以融资为目的的交易。一方面承租人凭借自己的良好信用来吸引融资租赁公司为其融资,另一方面融资租赁公司也要靠它的良好的资信来吸引社会集资,为其注入资金。由此可见融资租赁交易过程中任一方当事人出现资信问题都会导致融资租赁风险的产生,因此需要建立全方面的信用风险防范体系。
融资租赁公司在订立买卖合同前,应利用各种信息对供货方的信用情况进行调查。对于信誉差或者资信情况确实无法查明的供货方,可以要求承租人更换或者提供相应的担保,以防止供货方的违约风险。融资租赁公司在订立融资租赁合同时,可以要求相对人提供一定数额的保证金,以便当承租人发生交付租金困难时,可用保证金冲抵租金。融资租赁各方在签订合同时,应严格的依照我国相关的法律法令,明确各方当事人的权利和义务,以及纠纷解决时采取的方式。在融资租赁合同履行的过程中,融资租赁公司要健全内部风险控制机制,对承租人进行定期的业务监控,须定期进行现场检查,并要求承租人在租赁期间提供业务统计报表,以利于掌握租赁资产的动态状况。
2.汇率风险的防范措施。对于在购买租赁设备到支付货款之间汇率的变动可能造成融资租赁公司支付人民币的损失的交易风险,融资租赁公司可以采取全额避险的策略。所谓全额避险策略就是指融资租赁公司利用各种弥补汇率风险的方法和技巧来弥补外汇头寸的暴露,来达到减小或者消除融资租赁公司未来因汇率变动可能遭受的损失。如果融资租赁公司在购买承租人需要的租赁设备的过程中,实力较强,处于竞争的绝对优势,融资租赁公司可以通过采用货物的价款用我国人民币计价的方式来消除汇率的交易风险。
3.利率风险的防范措施。利率风险规避的基本原则是:融资租赁公司将未来的不确定性的利率风险降低到可以承受的范围内。中央银行根据国家宏观调控的需要决定利率水平的制定及利率结构的调整,融资租赁公司是不能控制的,也是无能为力加以控制的,同时预测利率变动的水平也是很难做到的。因此对于利率浮动所带来的融资租赁风险,特别是未来预期利率水平升高而增加的融资租赁公司的成本时,融资租赁公司可以与承租人签订浮动利率合同,约定当银行利率升高时相应的调整原来的利率水平,提高租金;或者在融资租赁合同中约定,按支付租金时的市场利率计算每期应付的租金,从而提前降低利率波动带来的风险。
4.政治风险的防范措施。政治风险来源于国家政策的变动和调整并不是融资公司在经营过程中通过各种的途径所能预测和控制的因素所造成的风险,因此融资租赁公司对政治风险的控制几乎是无能为力的,所以企业要综合考察国内外的政治经济形式变化走向,随时的关注我国政府的政治经济形式,并及时的采取必要的措施来降低经营风险。
5.技术落后风险的防范措施。技术落后风险的降低措施,重点是要进行项目和财务经济的可行性研究,做好同类产品的调查和预测。技术落后的风险在科学技术不断日新月异的今天显得尤为重要,通常情况下,承租人都会根据市场的行情及发展的趋势,在充分了解租赁物的技术水平和更新换代的速度的基础上,进行租赁物的选择。在融资租赁交易中,租赁物一般情况下是由承租人选择的,但融资租赁公司在条件允许的情况下,也应对租赁物的技术情况进行必要的调查和预测,因为租赁物的技术过于落后,就会因技术更新而被很快的淘汰掉,从而导致承租人支付租金能力的下降,影响融资租赁公司的租金利益.

融资租赁公司风险防范的主要措施

6. 跨境融资租赁风险防范建议

1、跨国融资租赁平台的构建
在跨境融资租赁活动中,由于交易参与方对彼此国家的政策、文化背景、经济形势、法律监管等方面很难具备全面的认知,极有可能在交易中产生矛盾,甚至出现合同纠纷。
政府应当携手共建一个公正权威的跨国融资租赁平台。此平台由两国政府倡导,既可以由双方国家的权威融资租赁平台携手开发建立,亦可由双方的监管机构或金融机构协商成立,用以协调兼顾两国之间的政策、文化、经济、法律监管等方面的差异,及时更新交易信息,保证融资租赁交易活动正常进行。
2、加强审查与信用监管
在信用风险方面,不仅要考虑承租人、担保方和供货商等企业微观层面的资信问题,还应综合衡量一国风险,进行国家风险评级。可以参考商业环境风险信息机构发布的BERI指数,由于BERI指数目前只提供48个国家的数据,大多数丝路沿线国家没有包含在内,政府可以编纂国家风险评级方法并发布风险评级指数,让投资方能够衡量一国的政治环境、经济形势是否适合长期投资。
企业微观层面的资信问题,可以携手双方国内权威的企业信息公示系统或征信中心,租赁平台在承租方申请租赁的过程中充分审查其公司主营业务、资产负债率、经营现金流等财务指标,排除不合格的承租人,在交易过程中应对承租人进行持续观察,根据经济环境的变化和企业经营的好坏判断其偿债能力,以规避信用风险问题。
3、利率和汇率风险管理
参与跨境融资租赁交易的企业和融资租赁公司,在借入境外资金时应多采用浮动利率加收点,即在借贷利率的基础上再加上一定点数以规避风险,这样虽然会承担在租赁期间利率上涨的损失,但是可以获得利率下降的好处,降低利率变动对公司经营的影响。当两国的利率有可能发生变动时,企业和融资租赁公司还可以采用利率掉期、远期利率协议、利率互换等金融衍生工具,同时锁定远期汇率、对冲利率和汇率的风险。
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